Открыть счет в иностранном банке можно двумя способами — при личном посещении его офисов или воспользовавшись услугами фирм-посредников. Во многих крупных кредитных организациях Швейцарии, Австрии, Дании, Люксембурга, Лихтенштейна, Кипра и стран Балтии созданы специальные отделы по работе с российскими гражданами, с которыми там разговаривают на их родном языке.
Однако западные финансовые институты предъявляют высокие требования к клиентам, особенно к иностранцам, так что с первого раза вам открыть счет скорее всего не удастся. С вас могут потребовать рекомендации от работодателя или от банка, в котором вы обслуживаетесь, документ, подтверждающий место проживания, счета за коммунальные услуги. В личной беседе могут поинтересоваться составом вашей семьи, политическими взглядами, увлечениями. Проверка указанных вами сведений может длиться месяц (при открытии депозита на крупную сумму), при зачислении на счет наличных придется доказывать законность происхождения средств. В большинстве австрийских и швейцарских банков неснижаемый остаток по счету колеблется в пределах $50-150 тыс.
Если вы не хотите тратить время на заграничные поездки, то обращайтесь к услугам юридических и консалтинговых компаний. Они проведут переговоры с иностранным банком, помогут подготовить все необходимые документы и отправят их по почте куда следует. Есть фирмы, которые выступают агентами западных финансовых институтов и проводят частичную проверку потенциальных клиентов. Плата за услуги посредников зависит от кредитной организации.
Например, чтобы открыть счет в крупных голландских банках, придется потратить около $2,5 тыс. Счета в швейцарских, австрийских или датских банках обойдутся в $1-2 тыс., в кипрских и прибалтийских — $250- 650, в кредитных организациях Лихтенштейна — $800-1200. При выборе фирмы-посредника надо быть осторожным и обязательно узнавать о ее деловой репутации, иначе можно наткнуться на мошенников.
Налоговый вычет. После открытия счета в иностранном банке необходимо сообщить об этом налоговой инспекции по месту жительства, где вы состоите на учете. По закону уведомить фискалов нужно в течение месяца со дня открытия счета. Соответствующий документ с указанием реквизитов банка и номером счета выдает сама кредитная организация — не забудьте ее об этом попросить. Если вы не уведомите налоговиков, то, согласно Кодексу об административных правонарушениях, вас могут оштрафовать на 10-15 МРОТ (1 МРОТ = 100 рублям).
Если вы будете зачислять деньги на иностранный счет через российский банк, там у вас обязательно потребуют документ об открытии счета с пометкой налоговой о приеме документа. Кроме того, согласно закону о валютном регулировании и валютном контроле (ст. 12 ч. 7), россиянам нужно ежегодно сообщать (можно по почте) налоговикам об остатках на своих иностранных счетах на начало года.
Даже если вас не накажут за открытие счета без извещения, то штраф за осуществление операций по нему может составить 10-100% от суммы операции в зависимости от ее вида (при покупке недвижимости штраф доходит до 100%). Несмотря на столь строгие меры, далеко не все владельцы заграничных счетов их регистрируют. Между тем за рубежом действуют довольно строгие правила борьбы с отмыванием грязных денег. Если поступает правильно составленный запрос из России, данные о счете неизбежно откроют. «Где-то эта процедура проще, а где-то более запутанна, — поясняет консультант Roche & Duffay Сергей Будылин. — Лихтенштейн в этом отношении — островок конфиденциальности в Европе, поскольку страна не входит в Евросоюз и к ней не применяются директивы ЕС». А вот в США подход к конфиденциальности совсем другой — там сведения по вашему счету передадут российской стороне, получив официальный запрос от государственных органов РФ или США.
Если вы будете пополнять свой иностранный счет самостоятельно, уведомление о его открытии можно прислать по почте. Если вы пользуетесь услугами российского банка, то лично посещать фискалов придется, чтобы получить отметку о приеме уведомления. Если вы собираетесь открыть счет в банке страны, не являющейся членом Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), то вам придется обращаться в налоговую дважды: сначала чтобы оповестить о своем намерении, а потом сообщить о нем как о свершившемся факте. В список стран, которые не являются членами ОЭСР и FATF, входят Кипр, Эстония, Латвия, Литва, Мьянма, Науру, Нигерия, Острова Кука, Филиппины, Индонезия.
Невыгодная надежность. Проводить расчеты удобнее через банки США — они отличаются высокой скоростью проведения операций. Однако в США доходность банковского вклада составляет в среднем 1,75% годовых, что намного ниже ставок по депозитам в Европе, которые могут достигать 5%. Соответственно если вашей целью является получение дохода по вкладу, то лучше выбрать европейский банк.
Не стоит забывать о налогах. В России вы заплатите 13% от дохода, полученного по иностранному депозиту. В некоторых странах, например в Испании, дополнительно берут 5%. Во многих странах (США, Германии, Дании, Люксембурге, Латвии, на Кипре) ничего платить не надо.
Швейцария взимает с нерезидентов-вкладчиков 35-процентный налог с доходов, однако в соответствии с двусторонним соглашением, заключенным между нашими странами, эта ставка снижается до 10%. При этом те налоги, которые уплачены в Швейцарии, зачитываются в России, и на родине вам придется платить не 13%, а только 3% в виде доплаты. Однако, чтобы эта схема работала, надо предъявить в Швейцарии справку о том, что вы налоговый резидент РФ.
Журнал «Финанс.» №29 (119) 15-21 августа 2005 — Банковские услуги
Наталья Логвинова logvinova@finansmag.ru
Подписывайтесь на телеграм-канал Финсайд и потом не говорите, что вас не предупреждали: https://t.me/finside.