Президент Владимир Путин отменил указ, согласно которому банки и другие кредитные учреждения были обязаны сообщать налоговым органам о совершении физическими лицами операций на сумму, эквивалентную $10 тыс. и выше. Указ был подписан в 1994 году Борисом Ельциным и фактически оказался неработающим. Банки не спешили доносить на клиентов, ссылаясь на то, что указ противоречит Налоговому кодексу и банковскому законодательству. Например, согласно закону “О банках и банковской деятельности”, информация об операциях, счетах и вкладах клиентов является банковской тайной. Следовательно, эта информация может быть выдана только судебным органам и органам предварительного следствия (последним – только с санкции прокурора). Кроме того, во избежание проблем с законом банки нашли простой и эффективный способ обходить норму регулирования, просто дробя платежи на суммы, не превышающие $10 тыс.
Впрочем, контроль за крупными операциями в России сохраняется. Банки по-прежнему обязаны сообщать властям обо всех операциях с суммами, превышающими 600 тыс. рублей. Правда, информация должна представляться не налоговым органам, а Комитету по финансовому мониторингу. Официально это требование обосновывается необходимостью борьбы с отмыванием “грязных” денег, и его аналоги существуют во многих странах. Не вполне ясно, однако, что может помешать банкам обходить и эту норму старым проверенным способом.
Послабление получат и предприятия. Отмененный указ обязывал налоговые органы сообщать Минфину о фактах неуплаты предприятиями налогов и других обязательных платежей в течение трех месяцев со дня наступления сроков их уплаты. Предполагалось, что Минфин должен был принимать в отношении неплательщиков некие меры вплоть до возбуждения дела о признании предприятия банкротом. Правда, для этого Минфин должен был получать “добро” Минимущества.
Журнал «Финанс.» № 21 (04-10 август 2003) – Главное
Подписывайтесь на телеграм-канал Финсайд и потом не говорите, что вас не предупреждали: https://t.me/finside.